+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налог на добавленную стоимость при продаже недвижимости

Налоги при покупке недвижимости Налоги при покупке недвижимости Итак, после тщательного поиска Вы наконец нашли недвижимость, которая полностью удовлетворяет всем Вашим требованиям. Каковы следующие шаги по оформлению недвижимости? После согласования цены на недвижимость, сторонам необходимо заключить договор купли — продажи. Также, Вам потребуется заплатить депозит, тем самым подтверждая бронь недвижимости на Ваше имя. Менеджеры компании SelenHome подробно объяснят Вам договорные обязательства и, при необходимости, вступят в переговоры от Вашего имени.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДС при продаже недвижимости ИП

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 8.4 Налогообложение ИП и вопросы при продаже недвижимости

Цитата Яркая :Добрый день всем. Вопрос: ИП зарегистрирован в г. В настоящее время ИП продает это нежилое помещение. Продает это помещение как физлицо. Возникает ли необходимость начислить НДС с продажи недвижимости?

Стороны сделки - физлица, но недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности. Проясните, пожалуйста, ситуацию. При этом в рамках УСНО облагаются налогом доходы от реализации в том числе от реализации имущества и внереализационные доходы в соответствии с п. Таким образом, если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности ИП, то доходы от его продажи однозначно учитываются в составе доходов при определении базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО.

Существуют разъяснения Минфина о том, что при продаже жилого помещения, используемого в предпринимательской деятельности ИП, применяющим УСНО, полученные доходы необходимо облагать именно в рамках спецрежима с учетом выбранного объекта обложения , - Письмо от Данный вывод подтверждается судами. Если недвижимое имущество приобреталось и затем использовалось для осуществления предпринимательской деятельности или же приобреталось с намерением такого использования, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу по УСНО.

При этом не имеет значения факт получения прибыли при использовании того имущества в целях предпринимательства, имеет правовое значение направленность действий предпринимателя на получение прибыли посредством этого имущества.

Если соединить содержание нормы п. Предостережение редакции. При рассуждении от обратного можно предположить: если налоговый орган сочтет факт приобретения и продажи имущества не имеющим предпринимательской цели в случае совершения единичной сделки купли-продажи и т.

Напоминаем, что налоговый орган вправе изменить статус и характер деятельности ИП и потребовать уплаты налога в судебном порядке пп.

Существует также несколько Писем Минфина однотипного содержания например, от То есть оно обязано уплатить НДФЛ в случае продажи такого имущества, даже если последнее находилось в собственности физического лица более трех лет, а также не вправе заявлять при расчете налоговой базы имущественные вычеты, установленные пп.

Правильность данного суждения подтверждена судом см. Постановление АС УО от Более того, если операции физического лица даже не имеющего статус ИП с недвижимостью будут расценены налоговым органом в качестве предпринимательской деятельности, оно может лишиться тех преференций, которые установлены гл.

Аналогичным образом разрешилось дело о реализации физическим лицом сразу после снятия его с учета в качестве ИП недвижимости, которая в период существования ИП сдавалась в аренду и участвовала в предпринимательской деятельности физического лица см. Апелляционное определение Волгоградского областного суда от Согласно пункту При этом согласно абзацу второму пункта Таким образом, основания для применения к доходам, полученным от продажи жилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положений пункта Пунктом 3 статьи При этом в соответствии с положениями статьи При реализации недвижимого имущества, использовавшегося налогоплательщиком в предпринимательской деятельности, доходы от этой сделки подлежат налогообложению налогом, уплачиваемым при применении упрощенной системы налогообложения.

В связи с этим при реализации жилого помещения, сдававшегося в аренду, доходы от его продажи учитываются в рамках упрощенной системы налогообложения. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р. В Письме Минфина России от И неважно, приобретено это помещение до или после регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. При этом нелишним будет, если вы составите договор о продаже недвижимости, накладную и акт передачи помещения таким образом, чтобы было понятно, что продавцом является именно предприниматель, а не гражданин.

То есть написать: "Индивидуальный предприниматель И. Скворцов", а не "И. И в реквизитах договора укажите данные свидетельства о регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. Аналогичные выводы содержатся в Письмах Минфина России от Если вы применяете "упрощенку" с объектом "доходы", то стоимость квартиры в расходах вы учесть не можете.

Если же у вас объект налогообложения - доходы минус расходы, то недвижимость нужно рассматривать как основное средство. И, соответственно, вы можете списать на расходы при УСН первоначальную стоимость квартиры по правилам, установленным для учета основных средств. Напомним, при "упрощенке" оплаченная стоимость основных средств, приобретенных при УСН, списывается на расходы равными долями ежеквартально в течение одного календарного года после ввода объекта в эксплуатацию.

Соответственно, если вы купили квартиру, находясь на УСН, то должны были списать стоимость квартиры на расходы при "упрощенке" еще в том году, когда впервые стали использовать ее в бизнесе.

Учтите, часть расходов на приобретение квартиры, таких как ее остаточная стоимость, учесть при расчете единого налога на УСН вы уже не сможете Письмо Минфина России от А расходы, связанные с приобретением квартиры в личных целях и до регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, проверяющие могут вообще убрать из расчета единого налога на "упрощенке".

В частности, в Письме Минфина России от Бизнесмен применяет патентную систему или уплачивает ЕНВД. Доходы от продажи квартиры не относятся к поступлениям от "вмененной" деятельности или деятельности на патенте. Даже если, например, вы получили патент на розничную торговлю, реализация помещения не может быть отнесена к предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.

Следовательно, в данной ситуации по доходу от продажи квартиры вам нужно уплатить налоги по общей системе налогообложения или "упрощенке" Письма Минфина России от Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения. С дохода от продажи квартиры в этом случае нужно заплатить только НДФЛ. Налог на добавленную стоимость по такой реализации не начисляйте пп.

А если помещение вы использовали для ведения бизнеса, то имущественный вычет по НДФЛ, о котором мы говорили в самом начале статьи, применить вы не вправе пп. Зато сумму доходов от продажи квартиры вы можете уменьшить на расходы по ее приобретению пп. Главное - подтвердить эти расходы соответствующими документами. Тогда НДФЛ вы сможете рассчитать только с разницы между ценой приобретения и ценой продажи квартиры. Заметим, что право учесть затраты на покупку недвижимости при ее продаже не зависит от факта ведения предпринимательской деятельности.

Согласно с этим и финансовое ведомство Письмо от

Важные нюансы Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода. Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога.

Цитата Яркая :Добрый день всем. Вопрос: ИП зарегистрирован в г. В настоящее время ИП продает это нежилое помещение. Продает это помещение как физлицо.

Please enable your javascript

Как и любые сделки, сделки с недвижимым имуществом облагаются налогом. Объектом продажи может быть и квартира, и нежилое помещение или здание, либо земельный участок. Следует четко различать налог с продажи недвижимости и налог на недвижимость. Налог с продажи недвижимости уплачивается только при совершении сделок с недвижимым имуществом, тогда как налог на недвижимость физических лиц и налог на недвижимость юридических лиц уплачивается ежегодно, на протяжении всего срока владения недвижимым имуществом. Основным отличием, при определении и исчислении налога с продажи недвижимого имущества, является: В собственности физического или юридического лица находится данное имущество? Является лицо резидентом РФ или нет? Физическое лицо считается Резидентом, если проживает на территории РФ более дней в году.

Облагается ли НДС продажа квартиры юридическим лицом

Особенности судебной практики. Налог при продаже недвижимости в году для юридических лиц Обязательным условием для реализации объекта является наличие правоустанавливающих документов на недвижимость. Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо: Посетить нотариуса, который проверит всю документацию. Составить договор купли-продажи следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога. Заключить сделку с покупателем. Осуществить государственную регистрацию.

Статьи для бухгалтера Покупка и продажа недвижимости: все о налогах Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты недвижимости, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав ЕГРП в соответствии с положениями ст. При этом в соответствии с п.

Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость; В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль. Реорганизация в форме выделения. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости. Особенности судебной практики Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты. Для последнего основанием является: Неуплата НДС в бюджет. Суды принимают сторону ФНС, аргументируя тем, что источник для возмещения в бюджете не сформирован; Назначение объекта недвижимости не совпадает с видом деятельности организации по ОКВЭД. Необходимо перед сделкой корректировать коды в уставе и в ЕГРЮЛ, чтобы документально подтвердить — организация использует недвижимость в своей деятельности.

Налоги при покупке недвижимости

Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке? И если да, то какой? Налог предусмотрен только при продаже квартиры.

НДС при продаже квартиры Операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них не подлежат обложению НДС.

Важные нюансы Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода. Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере. Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности. Покупка квартиры никаким налогом не облагается. Налог предусмотрен только при продаже квартиры. Так как обложению подлежит доход продавца, то вид налога зависит от того, кто является продавцом: для обычных граждан это налог на доходы физических лиц, для индивидуальных предпринимателей — налог на доходы от предпринимательской деятельности, для юридических лиц — налог на прибыль.

Объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров ( работ, услуг) на территории РФ (подп. 1 п. 1 ст. НК РФ).

НДС при продаже квартиры

.

НДС в договоре купли-продажи недвижимости

.

НДС при продаже недвижимости

.

Изменения в НДС при реализации недвижимости

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2019 pcdk.org